金界控股有限公司（「金界控股」或「貴公司」）委任 JB Advisory Services Ltd. （以下簡稱 "JBAS"）為獨立安全與風險管理顧問公司，擁有反洗黑錢及風險管理方面的實際知識及豐富經驗。其由擁有二十年行業經驗的資深人士於2020年創立。JBAS注意到金界控股的業務已自新型冠狀病毒阻礙中恢復，且所有限制已於2023年解除。縱觀2025年，儘管航空旅遊仍受到一些持續影響，柬埔寨的遊客人數仍恢復到接近疫情前的水平。
疫情過去後，JBAS每次審查均在金邊的NagaWorld現場進行。是次實地視察審查於2026年1月5日至1月7日期間進行。
於2022年，JBAS參與柬埔寨金融情報局（「柬埔寨金融情報局」）於6月27日開始的現場視察。此乃柬埔寨金融情報局首次對金界控股業務開展現場審查，JBAS向彼等簡要介紹我們每年兩次進行金界控股反洗黑錢監控措施的審查之情況，有關詳情載於其年報。柬埔寨金融情報局視察了數天，並在接下來的幾天進行全面審查，於是次實地視察後再作進一步交流說明。柬埔寨金融情報局此次外展活動包括柬埔寨金融情報局於2022年9月19日及10月6日舉辦了兩次反洗黑錢培訓課程，金界控股合規部員工亦有參加。
在視察後，柬埔寨金融情報局出具一份報告草案，內容包括建議貴公司應採取的行動。金界控股審閱報告草案並就各項建議作出回應。
於2023年10月20日，商業博彩管理委員會（「商業博彩管委會」）與柬埔寨金融情報局共同監督及評估NagaWorld，以確保其遵守反洗黑錢和恐怖分子資金籌集（「反洗黑錢和恐怖分子資金籌集」）法案及打擊大殺傷力武器擴散融資（「打擊大殺傷力武器擴散融資」）法案。2023年10月20日的商業博彩管委會會議記錄確認，NagaWorld已全面履行各項責任，包括委任合規專員（經柬埔寨金融情報局批准）、為前線僱員提供培訓及提供充足的參考文件。
在評估後，柬埔寨金融情報局於2024年5月29日舉辦了以「反洗黑錢和恐怖分子資金籌集國際標準、法律法規」為主題的進修培訓課程。於2024年11月及12月額外舉辦了兩期培訓課程。2025年6月4日，金界控股合規部員工參加商業博彩管委會與柬埔寨金融情報局合作舉辦之反洗黑錢和恐怖分子資金籌集研討會。金界控股合規部員工再一次參加2025年10月13日舉辦之另一場研討會。2025年舉辦的兩場研討會涉及一系列有關反洗黑錢和恐怖分子資金籌集的程序及法規，尤其是適用於賭場博彩業的金融行動專組（「金融行動專組」）40項建議。而6月的研討會強制要求與會者進行知識評估，所有金界控股與會者均已完成是次評估。
JBAS認同提高對柬埔寨賭場博彩業的規管及監督，有助金界控股繼續努力執行內部監控措施的同時提升外部的反洗黑錢環境。就外部環境而言，我們在2026年1月進行審查時與金界控股合規專員及高級員工討論柬埔寨近期被揭露的重大違規且涉嫌金融犯罪活動所帶來的影響，此事已引起新聞界及國際組織大量負面報道。為應對該問題，金界控股主動發起評估並開展盡職調查，確保公司免受當前進行的調查及調查結果報道的影響。
JBAS評估確定，無論是疫情還是強制暫停博彩業務，均不會對金界控股採用的反洗黑錢監控措施產生不利影響，且自業務重啟以來，所有反洗黑錢監控措施仍在嚴格執行。
JBAS對金界控股於2025年開立的所有文件記錄進行徹查。自2019年以來，我們的主要聯絡人一直是於2019年5月加入貴公司的合規董事Jason Ooi先生，以及在金界控股擁有長期反洗黑錢監控措施監督經驗的Mahendran Supramaniam先生。此外，於2025年，JBAS一直與金界控股香港及金邊員工保持定期聯繫，包括與合規專員張競文會面並商討金界控股為保護公司免受柬埔寨近期外部事件的負面影響而採取的行動。與此同時，就柬埔寨反洗黑錢監控措施進展進行外部諮詢。
於2020年8月，為進一步增強金界控股於「了解您的客戶」、「客戶盡職調查」、「加強盡職調查」、「政治公眾人物」及「交易監控」領域的合規性，金界控股與LexisNexis（作為首選供應商）簽訂一項長期協議。JBAS評價此舉進一步加強金界控股在NagaWorld實施的嚴格盡職調查。
JBAS核實確認，金界控股持續按照所有法律及法規營運。貴公司僅以到訪貴公司位於金邊兩個物業的客戶為目標，且嚴勵執行反洗黑錢監控，遠遠超出任何其他司法管轄權區的業界指標。
JBAS在審查過程中定期審閱有關對金界控股員工持續進行反洗黑錢培訓的紀錄。於2025年，合共2,252名營運員工接受了進修培訓及230名新員工參加了新員工入職課程（「新員工入職課程」）。JBAS注意到，自2023年4月起，現有員工的進修培訓乃通過電子學習平台進行，而新員工入職課程由合規部人員親自授課。JBAS認為此持續過程可加深金界控股各級人員對反洗黑錢事宜的充分認知。
截至2025年12月，金界控股共有八名受過CAMS（認證反洗黑錢師專家）培訓的人員，包括合規、財務、內部審計及賭場營運的高級職員。
合規董事Jason Ooi先生擁有豐富的相關經驗，曾在澳門兩大博彩營運商擔任類似職務，而現在就金界控股在柬埔寨的營運亦擁有豐富經驗。彼與內部審計主管Mahendran Supramaniam先生為我們審查期間的常規聯絡人，彼等確保金界控股全面遵守所有反洗黑錢法規。
JBAS亦與管理層進行會晤，並與金界控股的執行董事兼主席兼反洗黑錢活動監督委員會主席Philip Lee保持恆常溝通。Philip Lee長期擔任金界控股行政人員，於博彩及合規監管方面有豐富經驗。彼接替近期退休之主席Timothy McNally的職位。JBAS應與Lee先生保持與先前McNally先生相若的溝通，以便隨時了解出現的任何反洗黑錢問題或疑慮。
JBAS確認金界控股對反洗黑錢監控措施的持續重視。金界控股在遵守有關反洗黑錢的所有法律及法規方面的盡職程度並無下降。與Jason Ooi先生及Mahendran Supramaniam先生的討論集中在記錄保存的全面性及與柬埔寨金融情報局的互動上。金界控股合規專員之職責在與柬埔寨金融情報局的會談中進一步界定，柬埔寨金融情報局也於2020年進一步明確了其內部角色。
現金交易報告及可疑交易報告繼續在線提呈予柬埔寨金融情報局。截至2023年1月底，賭場不再就少量金額的複製票據發出可疑事件記錄（「可疑事件記錄」）。這類事件涉及的金額通常很小，一般為一百或兩百美元，尤其是複製票據十分常見，且易被發現。由於此類事件與反洗黑錢並無關聯，故JBAS同意毋須再就此發佈可疑事件記錄。
反洗黑錢活動監督委員會分別於2025年3月25日、8月25日及11月27日召開了三次會議。審查小組信納NagaWorld保持對博彩業務營運的全面控制，且營運持續遵守一切金融行動專組的所有相關建議。
JBAS亦指出，透過新發佈的法令，2007年反洗黑錢法得到一定程度的強化，新令闡明了若干識別基準，並提高對違反反洗黑錢法或事實上違反任何保密條件及申報規定的相關處罰。
JBAS認為，NagaWorld在柬埔寨實施反洗黑錢監控措施方面仍處於前列地位，而我們亦注意到金界控股致力全面遵守所有國家及國際反洗黑錢方面的法律及法規。柬埔寨國家銀行內部及JBAS諮詢的外部人士均確認，NagaWorld仍然處於柬埔寨反洗黑錢合規方面的前列地位。
審查小組認為，NagaWorld完全遵守金融行動專組（「金融行動專組」）的所有相關建議，並知悉亞太反洗黑錢組織在2017年發佈有關柬埔寨的相互評估報告及其於2021年7月對柬埔寨的第三份跟進報告圴屬正面進展。於2023年10月發佈的第六份跟進報告確認柬埔寨在解決技術問題方面取得了進一步進展，此後並無進一步更新。亞太反洗黑錢組織預計將於2028年年初進行第三輪相互評估。
在審查內部監控措施的同時，JBAS亦定期諮詢國際銀行及金融業界，以及知名的合規專家，以評估柬埔寨的整體情況，了解2025年是否存在任何重大發展或值得關注領域。國際專家對2025年下半年被揭露的犯罪活動表示關注，同時評估認為柬埔寨當局積極採取措施解決問題，包括逮捕涉嫌違法的主謀。
於2023年10月，亞太反洗黑錢組織發佈了其2017年柬埔寨相互評估報告（「相互評估報告」）的第六份跟進報告。該亞太反洗黑錢組織報告中的概要如下：
「總的來說，柬埔寨在處理亞太反洗黑錢組織於相互評估報告中所識別的技術性合規缺陷方面取得一定進展，並已根據建議7重新評級為基本合規」。JBAS認為此穩定改善進一步加強了外部反洗黑錢環境。
於2023年1月12日，金界控股出席亞太反洗黑錢組織（「亞太反洗黑錢組織」）在金邊舉行的亞太區國際合作檢討小組－聯合小組（「ICRG-JG」）會議，此乃亞太反洗黑錢組織最新檢討的一部分。JBAS總經理作為 貴公司反洗黑錢監控的獨立評估師出席會議。是次會議為ICRG-JG與柬埔寨私營機構舉行的多次會議之一。金融行動專組於2023年2月24日召開的年度會議上宣佈，柬埔寨在全力減少國內洗黑錢、恐怖分子融資及武器擴散融資後，已從全球洗黑錢及恐怖分子資金籌集監察機構的「灰名單」中刪除。
根據金融行動專組於其網站上刊發的會議報告，柬埔寨在改善反洗黑錢和恐怖分子資金籌集措施方面取得顯著進展，並不斷提高成效，履行其行動計劃中針對金融行動專組於2019年2月識別策略上不足之處所作出的承諾。
該工作小組表示：「因此，柬埔寨無需再受金融行動專組的加強監督」。「柬埔寨應繼續與亞太反洗黑錢組織密切合作，以保持其反洗黑錢和恐怖分子資金籌集體系的提升。」
此次剔除是對柬埔寨改善境外反洗黑錢環境的重大認可。
JBAS指出，新的博彩法（「商業博彩管理法」）已於2020年11月通過。該法例將增強柬埔寨的合規制度，且受到分析員的歡迎，因為該法例就合規及稅務方面提供了法律及財務確定性。
JBAS審閱該法例與金界控股採用的反洗黑錢監控措施的相關性，並了解其可能引致的任何相關合規問題。就該法例明確提及洗黑錢，JBAS評估了金界控股的合規性，並信納金界控股合規。
反洗黑錢法所針對的領域之一為博彩營運商的申報級別門檻。於2020年11月10日，柬埔寨金融情報局指示該級別為12,000,000瑞爾。因此，金界控股於2020年12月1日恢復相當於瑞爾限額的3,000美元的門檻，而此前曾將其提高至5,000美元。
金界控股持續致力實行其反洗黑錢監控措施及不斷改善的外部環境，進一步增強了整體合規環境，JBAS評估認為，金界控股仍處於柬埔寨及全球博彩業在反洗黑錢合規方面的前列地位。